2021年车船税收费标准详解,哪些车有车船税减免优惠?

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为促进节约能源,鼓励使用新能源,根据《中华人民共和国车船税法》及其实施条例有关规定,经国务院批准,将对节能汽车、新能源汽车实行车船税优惠政策:1.对节能汽车,减半征收车船税;2.对新能源汽车免征收车船税。

一、对节能汽车,减半征收车船税。

(一)减半征收车船税的节能乘用车应同时符合以下标准:

1.获得许可在中国境内销售的排量为1.6升以下(含1.6升)的燃用汽油、柴油的乘用车(含非插电式混合动力、双燃料和两用燃料乘用车);

2. 综合工况燃料消耗量应符合标准。

节能乘用车综合工况燃料消耗量限值标准

单位:L/100 km

整车整备质量(CM)kg 2018年 2019年 2020年
两排及以下座椅 三排或以上座椅 两排及以下座椅 三排或以上座椅 两排及以下座椅 三排或以上座椅
CM≤750 4.4 4.7 4.2 4.6 4.0 4.3
750<CM≤865 4.6 4.8 4.5 4.7 4.2 4.4
865<CM≤980 4.7 5.0 4.6 4.8 4.3 4.5
980<CM≤1090 5.0 5.2 4.8 5.0 4.5 4.7
1090<CM≤1205 5.2 5.4 5.0 5.2 4.7 4.9
CM>1205 5.4 5.4 5.2 5.2 4.9 4.9

(二)减半征收车船税的节能商用车应同时符合以下标准:

1.获得许可在中国境内销售的燃用天然气、汽油、柴油的轻型和重型商用车(含非插电式混合动力、双燃料和两用燃料轻型和重型商用车);

2.燃用汽油、柴油的轻型和重型商用车综合工况燃料消耗量应符合标准。

节能轻型商用车综合工况燃料消耗量限值标准

表2.1 N1类车辆

单位:L/100 km

2018年 2019年 2020年
整车整备质量(CM)kg 汽油 柴油 汽油 柴油 汽油 柴油
CM≤750 5.0 4.5 4.7 4.3 4.5 4.1
750<CM≤865 5.2 4.7 5.0 4.4 4.7 4.2
865<CM≤980 5.5 5.0 5.2 4.7 5.0 4.5
980<CM≤1090 5.8 5.2 5.5 5.0 5.2 4.7
1090<CM≤1205 6.0 5.5 5.7 5.2 5.4 5.0
1205<CM≤1320 6.4 5.8 6.1 5.5 5.8 5.2
1320<CM≤1430 6.8 6.0 6.4 5.7 6.1 5.4
1430<CM≤1540 7.1 6.3 6.8 6.0 6.4 5.7
1540<CM≤1660 7.5 6.6 7.1 6.2 6.7 5.9
1660<CM≤1770 7.8 6.8 7.4 6.5 7.1 6.2
1770<CM≤1880 8.2 7.1 7.8 6.8 7.4 6.4
1880<CM≤2000 8.6 7.5 8.2 7.1 7.8 6.7
2000<CM≤2110 9.1 7.8 8.6 7.4 8.2 7.1
2110<CM≤2280 9.5 8.2 9.1 7.8 8.6 7.4
2280<CM≤2510 10.0 8.6 9.5 8.1 9.0 7.7
2510<CM 10.5 9.0 10.0 8.6 9.5 8.1

节能重型商用车综合工况燃料消耗量限值标准

表3.1 货车

单位:L/100 km

最大设计总质量(GVW)kg 2018年 2019年 2020年
3500<GVW≤4500 11.5 a 10.9 a 10.4 a
4500<GVW≤5500 12.2 a 11.6 a 11.0 a
5500<GVW≤7000 13.8 a 13.1 a 12.5 a
7000<GVW≤8500 16.3a 15.5 a 14.7 a
8500<GVW≤10500 18.3 a 17.4 a 16.5 a
10500<GVW≤12500 21.3 a 20.2 a 19.2 a
12500<GVW≤16000 24.0 22.8 21.7
16000<GVW≤20000 27.0 25.7 24.4
20000<GVW≤25000 32.5 30.9 29.3
25000<GVW≤31000 37.5 35.6 33.8
31000<GVW 38.5 36.6 34.7
a 对于汽油车,其限值是表中相应限值乘以1.2,求得的数值圆整(四舍五入)至小数点后一位。

表3.2 半挂牵引车

单位:L/100 km

最大设计总质量(GCW)kg 2018年 2019年 2020年
GCW≤18000 28.0 26.6 25.3
18000<GCW≤27000 30.5 29.0 27.5
27000<GCW≤35000 32.0 30.4 28.9
35000<GCW≤40000 34.0 32.3 30.7
40000<GCW≤43000 35.5 33.7 32.0
43000<GCW≤46000 38.0 36.1 34.3
46000<GCW≤49000 40.0 38.0 36.1
49000<GCW 40.5 38.5 36.6

表3.3 客车

单位:L/100 km

最大设计总质量(GVW)kg 2018年 2019年 2020年
3500<GVW≤4500 10.6 a 10.1 a 9.6 a
4500<GVW≤5500 11.5 a 10.9 a 10.4 a
5500<GVW≤7000 13.3 a 12.6 a 12.0 a
7000<GVW≤8500 14.5 13.8 13.1
8500<GVW≤10500 16.0 15.2 14.4
10500<GVW≤12500 17.7 16.8 16.0
12500<GVW≤14500 19.1 18.1 17.2
14500<GVW≤16500 20.1 19.1 18.1
16500<GVW≤18000 21.3 20.2 19.2
18000<GVW≤22000 22.3 21.2 20.1
22000<GVW≤25000 24.0 22.8 21.7
25000<GVW 25.0 23.8 22.6
a对于汽油车,其限值是表中相应限值乘以1.2,求得的数值圆整(四舍五入)至小数点后一位。

表3.4 自卸汽车

单位:L/100 km

最大设计总质量(GVW)kg 2018年 2019年 2020年
3500<GVW≤4500 13.0 12.4 11.7
4500<GVW≤5500 13.5 12.8 12.2
5500<GVW≤7000 15.0 14.3 13.5
7000<GVW≤8500 17.5 16.6 15.8
8500<GVW≤10500 19.5 18.5 17.6
10500<GVW≤12500 22.0 20.9 19.9
12500<GVW≤16000 25.0 23.8 22.6
16000<GVW≤20000 29.5 28.0 26.6
20000<GVW≤25000 37.5 35.6 33.8
25000<GVW≤31000 41.0 39.0 37.0
31000<GVW 41.5 39.4 37.5

表3.5城市客车

单位:L/100 km

最大设计总质量(GVW)kg 2018年 2019年 2020年
3500<GVW≤4500 11.5 10.9 10.4
4500<GVW≤5500 13.0 12.4 11.7
5500<GVW≤7000 14.7 14.0 13.3
7000<GVW≤8500 16.7 15.9 15.1
8500<GVW≤10500 19.4 18.4 17.5
10500<GVW≤12500 22.3 21.2 20.1
12500<GVW≤14500 25.5 24.2 23.0
14500<GVW≤16500 28.0 26.6 25.3
16500<GVW≤18000 31.0 29.5 28.0
18000<GVW≤22000 34.5 32.8 31.1
22000<GVW≤25000 38.5 36.6 34.7
25000<GVW 41.5 39.4 37.5

二、对新能源车船,免征车船税。

(一)免征车船税的新能源汽车是指纯电动商用车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池商用车。纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围,对其不征车船税。

(二)免征车船税的新能源汽车应同时符合以下标准:

1.获得许可在中国境内销售的纯电动商用车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池商用车;

2.符合新能源汽车产品技术标准;

新能源汽车产品技术标准

a新能源汽车纯电动续驶里程标准

类 别 乘用车 客车 货车 专用车 测试方法
纯电动 ≥200 ≥80 ≥80 M1、N1类采用工况法,其他暂采用40km/h等速法。
插电式(含增程式)混合动力 ≥50(工况法) ≥50 ≥50 ≥50 M1、N1类采用工况法或60km/h等速法,其他暂采用40km/h等速法。
≥70(等速法)
燃料电池 ≥300 ≥300 ≥300 M1、N1类采用工况法,其他暂采用40km/h等速法。

注:1.超级电容、钛酸锂快充纯电动客车无纯电动续驶里程要求。2. M1类是指包括驾驶员座位在内,座位数不超过九座的载客车辆。N1类是指最大设计总质量不超过3500kg的载货车辆。

b.新能源乘用车技术标准

纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围。免征车船税的插电式混合动力(含增程式)乘用车应符合以下标准:

工况纯电续驶里程低于80km的插电式混合动力(含增程式)乘用车B状态燃料消耗量(不含电能转化的燃料消耗量)与现行的常规燃料消耗量国家标准中对应限值相比小于70%。工况纯电续驶里程大于等于80km的插电式混合动力(含增程式)乘用车,按整车整备质量(m)不同,其A状态百公里耗电量(Y)应满足以下要求:m≤1000kg时,Y≤0.014×m+0.5;1000kg1600kg时,Y≤0.005×m+13.7。

c.新能源客车技术标准

免征车船税的新能源客车应同时符合以下标准:

(1)单位载质量能量消耗量(Ekg)不高于0.24Wh/km·kg;

(2)非快充类纯电动客车电池系统质量能量密度要高于95Wh/kg,快充类纯电动客车快充倍率要高于3C,插电式混合动力(含增程式)客车节油率大于40%。

d.新能源货车和专用车技术标准

免征车船税的新能源货车和专用车应同时符合以下标准:

(1)装载动力电池系统质量能量密度不低于95Wh/kg;

(2)纯电动货车、运输类专用车单位载质量能量消耗量(Ekg)不高于0.49Wh/km·kg,其他类纯电动专用车吨百公里电耗(按试验质量)不超过10kWh。

e.燃料电池商用车技术标准

免征车船税的燃料电池汽车应符合以下标准:

燃料电池系统的额定功率不低于驱动电机额定功率的30%,且商用车燃料电池系统额定功率不小于30kW。

3.通过新能源汽车专项检测,符合新能源汽车标准;

新能源汽车产品专项检验标准目录

序号 检验项目 标准名称 标准号 备注
1 储能装置(单体、模块) 电动汽车用锌空气电池 GB/T18333.2-2015 6.2.4、6.3.4 90°倾倒试验对水系电解液蓄电池暂不执行。
车用超级电容器 QC/T741-2014
电动汽车用动力蓄电池循环寿命要求及试验方法 GB/T31484-2015 6.5工况循环寿命结合整车可靠性标准进行考核。
电动汽车用动力蓄电池安全要求及试验方法 GB/T31485-2015 6.2.8、6.3.8针刺试验暂不执行。
电动汽车用动力蓄电池电性能要求及试验方法 GB/T31486-2015
储能装置(电池包) 电动汽车用锂离子动力蓄电池包和系统第3部分:安全性要求与测试方法 GB/T31467.3-2015 对于由车体包覆并构成电池包箱体的,要带箱体/车体测试;电池包或系统尺寸较大,无法进行台架安装测试时,可进行子系统测试。
储能装置(单体、模块、电池包) 汽车动力蓄电池编码规则 GB/T 34014-2017 实施时间以工业和信息化部《车辆生产企业及产品公告》要求时间为准。
2 电机及控制器 电动汽车用驱动电机系统第1部分:技术条件 GB/T18488.1-2015 5.6.7电磁兼容性结合GB/T 18387-2008电磁兼容考核;
5.7可靠性试验结合整车可靠性进行考核;附录A不执行。
电动汽车用驱动电机系统第2部分:试验方法 GB/T18488.2-2015 10可靠性试验、9.7电磁兼容性暂不执行。
3 电动汽车安全 电动汽车安全要求第1部分:车载可充电储能系统(REESS) GB/T18384.1-2015 5.1.2(除乘用车和N1类车辆外的其他汽车)绝缘电阻测试条件,可在室温条件下进行;5.2污染度暂不执行;5.3有害气体和其他有害物质排放暂不执行。
电动汽车安全要求第2部分:操作安全和故障防护 GB/T18384.2-2015 6用户手册涉及项目暂不执行;8紧急响应涉及项目暂不执行。
电动汽车安全要求第3部分:人员触电防护 GB/T18384.3-2015 6.3.3电容耦合暂不执行;7.2B(除乘用车和N1类车辆外的其他汽车)绝缘电阻测试条件,可在室温条件下进行;9用户手册涉及项目暂不执行。
燃料电池电动汽车安全要求 GB/T24549-2009
4 电磁场辐射 电动车辆的电磁场发射强度的限值和测量方法,宽带,9kHz~30MHz GB/T18387-2008
5 电动汽车操纵件 电动汽车操纵件、指示器及信号装置的标志 GB/T4094.2-2005
6 电动汽车仪表 电动汽车用仪表 GB/T19836-2005 4.2电磁兼容试验结合GB/T 18387-2008标准的方法和要求进行。
7 能耗 电动汽车能量消耗率和续驶里程试验方法 GB/T18386-2005
轻型混合动力电动汽车能量消耗量试验方法 GB/T19753-2013
重型混合动力电动汽车能量消耗量试验方法 GB/T19754-2015
8 排放 轻型混合动力电动汽车污染物排放控制要求及测量方法 GB 19755-2016
9 电动汽车除霜除雾 电动汽车风窗玻璃除霜除雾系统的性能要求及试验方法 GB/T24552-2009 5.1.1除霜试验环境温度对于燃料电池电动汽车为-10℃。
10 纯电动乘用车技术条件 纯电动乘用车技术条件 GB/T28382-2012
11 燃料电池发动机 燃料电池发动机性能试验方法 GB/T24554-2009
12 燃料电池电动汽车加氢口 燃料电池电动汽车加氢口 GB/T26779-2011
13 燃料电池电动汽车车载氢系统技术要求 燃料电池电动汽车车载氢系统技术要求 GB/T26990-2011
燃料电池电动汽车车载氢系统试验方法 GB/T29126-2012
14 电动汽车传导充电用连接装置 电动汽车传导充电用连接装置第1部分:通用要求 GB/T20234.1-2015
电动汽车传导充电用连接装置第2部分:交流充电接口 GB/T20234.2-2015
电动汽车传导充电用连接装置第3部分:直流充电接口 GB/T20234.3-2015
15 通信协议 电动汽车非车载传导式充电机与电池管理系统之间的通信协议 GB/T27930-2015
16 碰撞后安全要求 电动汽车碰撞后安全要求 GB/T31498-2015 采用B级电压的燃料电池电动汽车应符合本标准规定。
17 超级电容电动城市客车 超级电容电动城市客车 QC/T838-2010 5.1.3.1绝缘、5.2.1高压电器设备及布线、5.3低压电器设备及电路设施暂不执行。
18 插电式混合动力电动乘用车技术条件 插电式混合动力电动乘用车技术条件 GB/T 32694-2016
19 电动汽车远程服务与管理系统技术规范 电动汽车远程服务与管理系统技术规范第2部分:车载终端 GB/T 32960.2-2016
电动汽车远程服务与管理系统技术规范第3部分:通讯协议及数据格式 GB/T 32960.3-2016
20 定型试验 电动汽车定型试验规程 GB/T18388-2005 4.1.2、4.1.3电动车除霜除雾结合GB/T24552-2009标准的方法和要求考核;
4.3可靠性行驶对于纯电动乘用车按照GB/T 28382-2012标准4.9可靠性要求考核。
混合动力电动汽车定型试验规程 GB/T19750-2005
超级电容电动城市客车定型试验规程 QC/T925-2013
电动汽车动力性能试验方法 GB/T18385-2005
混合动力电动汽车动力性能试验方法 GB/T19752-2005 9.7混合动力模式下的30分钟最高车速暂不执行。
燃料电池电动汽车最高车速试验方法 GB/T26991-2011

注:本目录将根据新能源汽车标准变化情况进行调整。

4.新能源汽车生产企业或进口新能源汽车经销商在产品质量保证、产品一致性、售后服务、安全监测、动力电池回收利用等方面符合相关要求。

新能源汽车企业要求

提出申请的新能源汽车生产企业或进口汽车经销商(以下简称企业)须符合以下条件:

1.企业应对消费者提供动力电池等储能装置、驱动电机、电机控制器质量保证,其中乘用车企业应提供不低于8年或12万公里(以先到者为准,下同)的质保期限,商用车企业(含客车、专用车、货车等)应提供不低于5年或20万公里的质保期限。

2.企业应当持续满足生产一致性相关规定,确保新能源汽车产品安全保障体系正常运行。

3.企业应当建立新能源汽车产品售后服务承诺制度。售后服务承诺应当包括新能源汽车产品质量保证承诺、售后服务项目及内容、备件提供及质量保证期限、售后服务过程中发现问题的反馈、零部件(如电池)回收,出现产品质量、安全、环保等严重问题时的应对措施以及索赔处理等内容,并在本企业网站上向社会发布。

4.企业应当建立新能源汽车产品运行安全状态监测平台,按照与新能源汽车产品用户的协议,对已销售的全部新能源汽车产品的运行安全状态进行监测。企业监测平台应当与地方和国家的新能源汽车推广应用监测平台对接。

企业及其工作人员应当妥善保管新能源汽车产品运行安全状态信息,不得泄露、篡改、毁损、出售或者非法向他人提供,不得监测与产品运行安全状态无关的信息。

5.企业应当在产品全生命周期内,为每一辆新能源汽车产品建立档案,跟踪记录汽车使用、维护、维修情况,实施新能源汽车动力电池溯源信息管理,跟踪记录动力电池回收利用情况。

6.对企业已销售的新能源汽车产品,在使用中存在安全隐患、发生安全事故的,企业应提交产品事故检测报告、后续改进措施等材料,完善新能源汽车安全运行保障体系。

(三)免征车船税的新能源船舶应符合以下标准:

船舶的主推进动力装置为纯天然气发动机。发动机采用微量柴油引燃方式且引燃油热值占全部燃料总热值的比例不超过5%的,视同纯天然气发动机。

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